- Les règles pour le cumul emploi-retraite vont être durcies en 2027.
- Les futurs retraités peuvent encore bénéficier de dispositions plus avantageuses.
- Les professionnels libéraux ont intérêt à le faire avant le 1er octobre.
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À partir du 1er janvier 2027, de nouvelles règles vont s’appliquer pour le cumul emploi-retraite (CER) et cela concerne aussi les professions libérales. « Vous devrez liquider toutes vos retraites (base et complémentaires) pour pouvoir cumuler emploi et retraite, sauf celles pour lesquelles vous n’avez pas encore le taux plein »
, explique la Caisse nationale d’assurance vieillesse des professions libérales (CNAVPL) sur son site (nouvelle fenêtre).
Pour les personnes qui continuent à travailler après la retraite, les cas diffèrent selon l’âge de départ à la retraite. Si vous partez avant l’âge légal de départ, la pension sera diminuée du même montant que tous les revenus que vous percevez. Cela inclut les revenus d’une activité professionnelle, mais aussi des indemnités journalières versées en cas de maladie. Si vous partez entre l’âge légal de départ et 67 ans, vous avez droit à un cumul partiel, mais, si vos revenus dépassent 7.000 euros, votre pension sera réduite de 50% du dépassement. Si vous partez à 67 ans, le cumul intégral est autorisé et vous pourrez acquérir de nouveaux droits à retraite sans plafond.
Une exception pour les affiliés à la Cipav
Pour les assurés qui ont pris leur retraite avant le 1er janvier 2027, les nouvelles règles du cumul emploi-retraite ne s’appliqueront pas. Les futurs retraités sont concernés et particulièrement les professionnels libéraux, car ils ne peuvent choisir comme date d’effet de leur retraite que le premier jour d’un trimestre civil et non pas le premier jour d’un mois civil, comme c’est le cas habituellement. Avant la fin de l’année, la seule date possible est donc le 1er octobre 2026, indique l’association de consommateurs Que-Choisir (nouvelle fenêtre).
Cependant, les professionnels libéraux qui sont affiliés à la Caisse interprofessionnelle de prévoyance et d’assurance vieillesse (Cipav), comme les architectes, les moniteurs de ski, les psychologues, etc., qui n’ont jamais cotisé à un autre régime de profession libérale au cours de leurs carrières, peuvent décider de faire valoir leurs droits en début de mois civil. Ainsi, les personnes nées avant le 2 janvier 1964 (ou le 2 mars 1964 si elles sont affiliées à la Cipav) ont intérêt à demander leur pension d’ici au 1er octobre.
Les avantages d’un cumul emploi-retraite intégral
Depuis le 1er septembre 2023, le CER donne des droits aux assurés qui remplissent les conditions du cumul emploi-retraite intégral. « Ces nouveaux droits à retraite sont sans incidence sur le montant de la pension résultant de la première liquidation. Dans ce cadre, l’affilié peut acquérir de nouveaux droits pour la liquidation d’une seconde pension »
, explique la CNAVPL (nouvelle fenêtre). Le professionnel reste redevable de cotisations dans les mêmes conditions que les autres professionnels. De plus, aucun droit supplémentaire ne pourra être constitué, dans tout régime de base et complémentaire, en cas de nouvelle reprise d’activité après la seconde liquidation.